市十七屆人大
五次會議文件
關于資興市2019年預算執行情況和
2020年預算（草案）的報告
——2020年4月16日在市第十七屆人民代表大會第五次會議上
市財政局局長 周華健
各位代表：
受市人民政府的委托，現將資興市2019年預算執行情況和2020年預算（草案）報告如下，請予審查，并請各位市政協委員和其他列席人員提出意見。
一、2019年預算執行情況
2019年是新中國成立70周年，是決勝全面建成小康社會關鍵年，也是我市財政在困境中砥礪前進的一年，全市各級各部門在市委市政府的正確領導和市人大及其常委會的監督指導下，深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，認真落實中央、省、郴州市決策部署，緊緊圍繞市委經濟工作會議精神和目標，保持定力加油干，經濟運行穩中有進，推動了我市經濟高質量發展；財政工作在全面落實減稅降費政策基礎上，著力在挖潛力、補短板、防風險、爭項目等方面下功夫，突出保工資、保運轉、保基本民生、保重點工作，2019年財政預算執行情況較好。
（一）2019年預算收支執行情況
1.一般公共預算
（1）收入預算執行情況。一般公共預算收入完成25.78億元，為調整后預算的101%，同比（與上年完成數相比，下同）增長4.41%，稅比為74.92%，比上年提高3.49個百分點。其中：上劃稅收完成9.07億元，同比增長2.83%；地方財政收入完成16.71億元，同比增長5.32%。地方財政收入中稅收收入完成10.25億元，同比增長16.26%;非稅收入完成6.46億元，同比下降8.35%（詳見附件1）。
（2）支出預算執行情況。一般公共預算支出完成42.54億元，主要支出科目執行情況如下：一般公共服務3.24億元，公共安全2.52億元，教育5.52億元，科學技術3769萬元，文化體育與傳媒3407萬元，社會保障和就業4.86億元，醫療衛生2.88億元，節能環保2.81億元，城鄉社區事務5.45億元，農林水事務6.29億元。
（3）稅收返還及轉移支付執行情況。2019年實現稅收返還1.09億元，轉移支付補助收入16.76億元，合計上級補助收入17.85億元，較2018年決算數增加1.62億元。
（4）收支平衡情況。2019年地方財政收入完成16.71億元，加：上級補助收入17.85億元、上年結余結轉收入1802萬元、調入資金5.01億元、地方政府一般債券收入4.63億元（含外債2.38億元），收入總量為44.38億元；減去：一般公共預算支出42.54億元、上解上級支出1.08億元和地方政府債務還本支出7422萬元，支出總量為44.36億元，收支相抵，年終滾存結余222萬元，實現財政收支平衡。
2.社會保險基金收支情況。全市社會保險基金收入完成6.58億元，為預算的59.50%，其中：社會保險費收入3.47億元，財政補貼收入2.70億元（含上級1.68億元，本級1.02億元），社會保險基金支出完成6.70億元，為預算的62.92%，當年收支結余-1141萬元，年終滾存結余5.65億元。影響2019年度社保基金預算執行的主要原因是：今年實行體制改革，企業職工基本養老保險基金上劃省財政統籌管理（2019年收入3.77億元，支出4.29億元未在市級決算數中反映），工傷保險基金上劃郴州統籌管理。
3.政府性基金收支情況。全市政府性基金預算收入完成10.96億元，為預算的100%，上級基金補助收入0.89億元，地方政府專項債券收入2.76億元，上年結余153萬元，收入總量為14.63億元；減：支出完成9.29億元，為調整后預算的116%，調出資金5.01億元（調入公共預算），上解支出31萬元，政府專項債務還本3320萬元，支出總量為14.63萬元；收支相抵后，實現結余18萬元。
4.國有資本經營收支情況。全市國有資本經營預算收入完成7888萬元，為調整后預算的58.43%，支出完成7888萬元，為調整后預算的58.43%，收支相抵后，實現收支平衡。影響2019年度國有資本經營預算執行的主要原因是：平臺公司預算增加注冊資本1.1億元，實際注資5000萬元，影響預算收支。
5.政府債務情況。2019年，省財政廳批準我市（含開發區）地方政府債務限額為58.11億元。到2019年末，全市政府債務余額為55.54億元，其中一般債務45.77億元、專項債務5.02億元、外債4.75億元。2019年，我市共向上級爭取地方政府債券資金7.39億元，其中新增地方政府債券1.51億元，主要用于農村民生工程和公益性基礎設施建設；新增政府外債2.38億元，主要用于亞行貸款東江湖生態環境保護項目建設；新增專項債券2.43億元，主要用于土地儲備項目建設和污水處理；再融資債券1.07億元，用于置換到期政府債券還本支出。
（二）市十七屆人大三次會議以來的工作回顧
1.全面落實減稅降費，加強財源建設和收入組織。2019年，國家啟動新一輪大規模減稅降費，按照黨中央和國務院決策和部署，組織完成三輪減稅降費宣傳輔導，集中培訓1007人次，發放資料3000余冊；全年實施普惠政策同比上年度減收2.96億元，減少地方財力1.2億元，惠及廣大百姓和企業。面對政策性減收的嚴峻形勢，采取了一系列穩增長措施，一是充分發揮財政政策和資金的引導作用，培植財源，夯實稅源基礎。全年預算安排招商引資專項經費1000萬元，全力支持招商引資工作；籌資推進州蘭公路改（擴）建，配套基礎設施帶動佳泰礦業、旗濱玻璃產業循環發展和資源綜合利用；加強旅游設施服務建設，收購回龍山景區，推動全域旅游發展；采取“筑巢引鳳”的辦法促進產業升級，加快發展新興產業，培植財源，支撐財政收入持續增長。二是強化征管，增加財政收入。完善財稅部門、園區、部門聯動機制，強化手段，做到顆粒歸倉，確保應收盡收；完善實施綜合治稅，對征收難點，加強調度組織，精準施策，順利實現了2019年財政收入目標。
2.全面服務改革發展，落實保障責任。認真落實“三保”保障，切實增強財政保障責任。一是調整支出結構，優先保障“三保”支出。面對嚴峻的財政形勢，把“保工資、保運轉、保民生”作為財政支出的重點，大力壓縮一般性支出和項目支出，確保了人員工資按時足額發放，機構正常運轉和基本民生支出需求。二是全力抓好重點支出。積極貫徹落實供給側結構性改革補短板要求，加大政府預算統籌力度，不斷優化財政支出結構，努力保障重點項目投入，加快推進基本公共服務均等化，進一步提高民生保障水平。三是從嚴控制一般性預算支出。牢固樹立過緊日子思想，執行簡樸從政各項規定，從嚴從緊控制“三公”經費支出，確保“三公”經費只減不增，降低行政運行成本。從嚴控制和壓縮一般性支出，在年初預算壓減5%的基礎上，年度預算執行再壓減一般性支出10%，扣回一般性支出1461.57萬元，統籌安排用于“三保”支出。四是嚴格預算管理，增強預算約束力。堅決摒棄辦一件事申請一筆經費的做法，除特殊情況外，一律不追加預算。五是清理盤活財政存量資金。按照國務院相關要求，開展存量資金清理，共清理存量資金1626萬元。
3.全面聚焦民生，改善百姓福祉。圍繞我國社會主要矛盾變化，緊扣人民日益增長的美好生活需要，按照幼有所育、學有所教、勞有所得、病有所醫、老有所養、住有所居、弱有所扶的目標，加大民生領域資金投入，全市民生資金投入達33.69億元，占一般公共預算支出的79.2%。一是支持教育事業優先發展。全年投入教育資金4.96億元，較好落實了城鄉義務教育公用經費保障機制、普通高中和中等職業學校國家助學金、義務教育階段寄宿生生活費補助、學前教育家庭經濟困難學生生活補助等教育惠民政策，深入實施“全面改薄”工程，有效促進了全市辦學條件改善和辦學水平提高。二是大力推進衛生健康事業發展。全年安排醫療衛生與計劃生育支出3.86億元，繼續支持重大公共衛生服務項目建設，健全基本公共衛生經費、城鄉居民醫療保障、基層醫療機構運行財政保障機制，群眾的衛生健康保障水平不斷增強。三是著力筑牢社會保障底線。按照兜底線的要求，圍繞全面建成覆蓋全民、保障適度的目標，全年投入社會保障和就業支出4.59億元，保障困難群眾的基本生活，落實優撫對象補助，提高最低生活保障、特困人員救助供養標準，籌措就業資金，安排創業貸款財政貼息，助力大眾創業、萬眾創新，對喪失勞動能力的建檔立卡貧困人口進行社會保障托底。四是積極推動“平安資興”建設。按照司法體制改革要求，做好法檢兩院上劃相關工作，足額保障公檢法司經費支出，推進依法治市、維穩、禁毒、掃黑除惡、基層治安管理等工作有序開展。五是積極支持鄉村振興，提升城鄉人居環境行動。盡力籌措資金，推進城鄉人居環境提升行動，全面實施“拆危拆舊”、環境整治，實施鄉村振興，建設美麗特色村鎮，城鄉人居環境明顯改觀；切實加強基層保障，提高基層、村委會（社區）干部待遇等30余項保民生政策。六是深入推進生態文明建設。樹立和踐行綠水青山就是金山銀山的理念，全年投入節能環保支出2.96億元，加強東江湖流域保護和治理，認真落實環保督察整改要求，推進生態環境質量整體改善，實現綠色發展。
4.全力落實重點保障，推進脫貧攻堅。按照“兩不愁、三保障”的要求，提高政治站位，多渠道籌集扶貧資金，全力保障脫貧攻堅，實施精準扶貧，讓全市16910名建檔立卡貧困人口同全市一道進入全面小康社會。一是加大扶貧資金投入。全市投入扶貧資金4220萬元，切實加快了脫貧攻堅進程。二是開展涉農資金整合。全年統籌整合涉農資金2.26億元，支持三農發展的同時，圍繞易地扶貧搬遷，全力做好資金保障，為脫貧攻堅提供有力支撐。三是強化扶貧資金監管。加強扶貧資金政策和管理使用監督檢查，特別是加強了對整合和統籌安排的涉農資金的監管，著力為脫貧攻堅保駕護航。四是認真落實產業扶貧政策。聚焦貧困對象、貧困村、扶貧開發工作重點，全面落實產業、就業、金融、健康、教育扶貧和低保兜底扶貧等措施，提高了脫貧質量。五是落實惠農政策，增強群眾的獲得感。積極將黨的支農惠民政策落到實處，全年發放惠農補貼資金2.36億元，惠及8.71萬戶農戶，助力建檔立卡貧困人口脫貧致富。
5.全面加強風險管理，化解政府性債務。目前，我市財政處于爬坡過坎的艱難時期，各類財政困難累積加劇，牢固樹立底線思維，把風險防范擺在更加突出的位置。一是整章建制立規矩。建立債務風險管控實施意見和具體方案、應急預案；建立考核體系，堅持常態化調度和監督，一月一調度一通報，雷打不動。二是嚴守底線控增量。守住不發生系統性區域性風險底線。將政府債務全部納入預算管理，嚴控投資規模，嚴管融資行為。三是務實精準化存量。通過“考、盤、轉、緩”等措施，精準化解存量債務，超額完成年度隱性債務化解任務，化債成效顯著。四是開源節流強保障。堅持開源節流雙管齊下，為化解政府債務提供財力支撐，抓實建設項目前期評審，完成496個政府投資項目的預算評審，送審金額15.41億元，定審金額12.25億元，核減金額3.16億元。政府性債務管理成效明顯，2019年8月21日，在省委書記杜家毫主持召開的防范化解政府債務風險工作座談會上，資興市作為全省唯一一個縣市區代表應邀出席會議并作了典型經驗發言。
6.全面加強財政管理，提升理財水平。2019年，財政管理重點改革取得突破。一是全面加強預算績效管理。制定出臺《資興市專項工作經費預算績效管理辦法》《資興市招商引資工作經費管理辦法》《資興市爭資立項工作專項績效考核辦法》等制度文件，開展專項支出績效評價，將評價結果與部門預算資金安排相結合，對專項資金進行認真清理規范，做到“花錢必問效，無效必問責”，通過推行零基預算和專項績效評價，核減全市單位專項經費上報數據1.55億元。二是鄉鎮財政體制改革再出新舉措。制定《資興市人民政府關于調整資興經濟開發區財政管理體制的通知》和《關于調整鄉鎮財政管理體制的通知》，厘清開發區和鄉鎮（街道）財權事權，有效地調動了鄉鎮和園區抓財源建設的工作積極性。
總體看，我市財政運行總體平穩，但仍面臨著不容回避的矛盾和問題：財政收入增長艱難，本級財力減少；剛性支出增長迅猛，化債、脫貧、民生、供給側結構性改革配套等剛性支出增長較快；收支缺口逐年加大，隱性債務壓力急速顯現；依法理財約束機制有待加強；財政資金延伸監管面臨較大壓力。
二、2020年財政預算（草案）
（一）指導思想和編制原則
全面貫徹落實黨的十九大精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持底線思維，統籌推進疫情防控和經濟社會發展工作，堅決打贏疫情防控阻擊戰和三大攻堅戰，全面做好“六穩”工作，持續凝聚財政改革發展正能量，加強和改善民生，落實新發展理念，恢復經濟社會發展。
根據2020年度全市經濟社會發展目標，進一步科學配置并細化預算，統籌財力保障疫情防控，實行績效引導，提高預算效益；牢固樹立過緊日子的思想，優化結構，嚴格按照優先保工資、保運轉、保基本民生和保重點的支出順序安排預算，堅決守住財政管理“六條紅線”，堅持量力而行，收支平衡。
（二）2020年預算安排情況
按照上述指導思想和基本原則，綜合考慮各方面因素，2020年財政收支預算草案安排如下：
1.一般公共預算
（1）收入預算。全市一般公共預算收入增長4%左右，達到26.88億元以上，稅比為76.84%，比上年提高1.92個百分點。地方財政收入增長4%左右，達到17.38億元以上（詳見附件1）。
（2）可用財力預算。全市地方可用財力35.66億元，其中：專項財力17.47億元，綜合財力18.19億元。專項財力是指規定了特定用途，必須按規定用途使用的財力。綜合財力是指可綜合分配用于保工資保運轉及保重點支出的財力，包括：稅收收入5.39億元，非稅收入2.93億元（含國有資源有償使用收入2億元，教育費附加和地方教育費附加6142萬元），上級補助收入4.82億元，從土地基金收入調入5億元，從國有資本經營收入調入8381萬元；減上解上級支出7928萬元后，實現綜合財力18.19億元。
（3）支出預算。2020年，一般公共預算支出安排35.66億元，主要支出項目：一般公共服務3.21億元，公共安全1.72億元，教育5.49億元，科學技術607萬元，文化體育與傳媒3047萬元，社會保障和就業4.82億元，醫療衛生2.75億元，節能環保1925萬元，城鄉社區事務5.45億元，農林水事務3.47億元（其中安排和整合資金安排精準扶貧資金9275萬元，鄉村振興1816萬元，生態公益林補償資金1000萬元，“一事一議”獎補資金1000萬元，農村危房改造資金1000萬元）（詳見附件2）。
（4）預算收支平衡。全市當年地方財政收入17.38億元，上級補助收入13.24億元，調入資金5.84億元，一般公共預算支出35.44億元，上解上級支出7928萬元。收支相抵，努力實現財政預算收支平衡。
2.社會保險基金預算。全市社會保險基金收入安排7.17億元，其中：社會保險費收入3.12億元，財政補貼收入4.01億元（含上級1.82億元，本級1.99億元），利息收入435萬元；社會保險基金支出安排7.09億元，預計當年收支結余816萬元，年終滾存結余5.74億元（詳見附件3）。
3.政府性基金預算。2020年政府性基金收入安排8.26億元，其中：國有土地使用權出讓收入8億元、污水處理費1400萬元、城市基礎設施配套費1200萬元；上級補助收入8593萬元；上年結余18萬元。
政府性基金支出安排城鄉社區支出4.12億元，調出資金5億元，上解支出17萬元。收支相抵后，預計實現結余18萬元（詳見附件4）。
4.國有資本經營預算。2020年國有資本經營預算收入安排4億元，其中：國企國有股權利潤收入5881萬元，國有資產處置收入3000萬元，企業上繳國有資本經營收入3.11億元。國有資本經營預算支出安排4億元，其中：國有資本經營成本支出安排500萬元，國有企業資本注入3.11億元，上繳一般公共預算8381萬元（詳見附件5）。
（三）2020年的主要工作安排
1.抓實抓細疫情防控工作，全力支持打贏疫情防控阻擊戰。強化工作措施，統籌推進疫情防控和經濟社會發展，加強財政保障，為疫情防控和支持經濟發展提供財力支撐。一是落實精準防控措施，全力保障疫情防控資金供給。毫不松懈做好疫情防控各項工作，進一步明確疫情防控財政保障政策，切實維護人民群眾身體健康和生命安全。財政先行保障開展疫情防控、應急處置、醫療救治所需經費，并做好經費使用的監督管理工作。對疫情經費需求，財政按照急事急辦、特事特辦的原則，采取“先預撥、后清算”方式，開通資金撥付綠色通道予以足額撥付，為疫情防控提供有力支撐。二是充分運用政策支持，統籌推進經濟社會發展。疫情對全市經濟發展帶來巨大不利影響，需發揮財政政策的積極作用，圍繞企業復工復產，落實《資興市應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情支持中小企業復工復產的十條政策措施》等相關政策，有針對性的采取措施，通過優服務、降成本、擴需求等方式，幫助困難企業渡過難關，統籌推進經濟社會發展。三是以更加負責任的態度做好“三保”工作。統籌處理好疫情防控和“保工資、保運轉、保民生”的關系，壓實責任，落實好“三保”支出工作，確保財政基本保障有力、有序。
2.推進減稅降費，進一步抓好財政收支。在貫徹落實好國家減稅降費政策的基礎上，積極應對財政運行壓力，依法組織收入，保持財政平穩運行。一是多措并舉、努力促進經濟發展。充分發揮財政政策的調控功能和財政資金的杠桿作用，大力推進產業項目建設及招商引資工作開展，支持重大項目引進和建設。綜合運用財政貼息、以獎代補等方式，大力支持企業融資擔保服務體系建設。調整財政性存款分配方法等舉措，引導金融行業加大對地方經濟的支持力度，從根本上解決企業融資難、融資貴問題。二是強化預算執行約束。要擰緊預算水龍頭，決不能以支定收，堅持“先預算、后支出，無預算、不支出”，嚴禁無預算、超預算撥款，嚴禁“三保”資金用于償債或建設項目，防止為平衡預算違規列支暫付款。三是拓寬資金渠道，彌補財力缺口。認真清理各部門單位財政存量資金，及時收回結余資金和連續兩年未用完的結轉資金，統籌用于重點支出。主動支持爭取專項轉移支付，加強與中、省、郴有關部門的溝通銜接，圍繞民生、鄉村振興、節能環保與生態建設等重點領域申報項目，形成爭資合力。重點挖掘土地潛力，圍繞預算目標，采取過硬措施，實現全年8億元的基金收入，清理盤活國有資產，按照分類處置的原則，將國有資產轉變為資本或資金，籌集資金以保預算平衡。
3.突出民生根本，進一步完善社會保障。繼續實施好民生工程，在資金保障、項目實施、運營維護、績效評價等方面壓實責任，不斷提高民生工程效益。一是嚴格按照國家保障標準和范圍，落實民生保障責任。加快完善重大疫情防控體制機制，進一步優化醫療衛生投入，支持防控能力和隊伍建設。認真做好城鄉居民養老醫療保障工作，確保義務教育、貧困救助、鄉村振興發展需要，完善鄉鎮、村級集體基本財力保障機制，增強財政保障能力。二是優化支出結構，增強民生保障能力。切實壓減一般性支出規模，控制財政供養人員，降低運行成本，騰出資金保障民生支出。
4.助力攻堅戰役，進一步加強財政支持。堅持有保有壓，集中財力保障脫貧攻堅、污染防治和化解政府債務等重點領域支出。一是切實加強政府債務管理。嚴格控制新增債務，加強隱性債務監控和管理，做好專項債券發行工作。明確債務主體，按照分類處理、多措并舉的原則，積極籌措資金及時清償到期債務。二是節約財政支出，全力保障脫貧攻堅。全面加強各類扶貧資金管理，推進財政扶貧資金精準高效使用。增加對產業扶貧、鄉村振興、教育健康扶助、社保兜底等關鍵環節的投入，確保脫貧目標順利實現。三是堅決打好污染防治攻堅戰。集中財力支持藍天、碧水、凈土三大保衛戰，聚焦重點領域和薄弱環節，整合好財政專項資金，妥善解決環境污染問題，加強環境綜合整治、污染防治、減排及垃圾處理，改善生態環境，全面推進生態魅力、宜居宜業建設。
5.細化財政管理，進一步提升預算績效。統籌兼顧，持續深化財稅改革，著力推進財稅改革向更深、更細、更實的階段邁進。一是落實全面實施預算績效管理。推動績效評價提質擴圍，注重績效評價結果運用。二是深入推進財政信息公開。持續推進預決算公開，提高預算透明度，接受社會監督，打造陽光財政。三是切實加強財政資金監管。加大支農資金、扶貧資金、債券資金、政府投資等跟蹤檢查，以及會計信息質量公開監督，對存在問題，及時提出整改意見，并對整改落實情況進行跟蹤問效，同時，自覺接受審計、人大和上級機關對財政資金管理使用的監督。
各位代表，當前疫情對財政經濟影響開始顯現，減稅降費力度持續加大，防范和化解政府債務任務繁重，民本民生支出繼續擴張，財政收支矛盾異常突出，財政部門將切實提高政治站位，堅持在疫情防控中加快推進生活生產秩序的全面恢復，抓緊解決復工復產面臨的困難和問題，進一步破解財政難題，加快財政發展，力爭把疫情造成的損失降到最低限度，確保實現決勝全面建成小康社會、決戰脫貧攻堅目標任務，讓更多的財政發展成果更好地惠及人民群眾。
2.資興市2020年一般公共預算支出明細表
3.資興市2020年社會保障基金收支預算表
4.資興市2020年政府性基金收支預算表
5.資興市2020年國有資本經營預算明細表
6.部分專業名詞術語解釋
（有紅頭）資辦字6號資興市2020年精準扶貧幫扶獎勵辦法(3.7).doc
